維科精華子公司踩雷金立危機 股票存風(fēng)險
寧波維科電池有限公司(以下簡稱“維科電池”)系維科精華(600152)去年剛剛向大股東收購的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),然而,今年卻成為了一顆可能影響公司2017年業(yè)績的“地雷”。究其原因,主要是由于維科電池被金立通信子公司拖欠貨款,雙方已經(jīng)采取訴訟途徑。
收購資產(chǎn)5個月就成“雷”
2018年1月27日,維科精華發(fā)布了三則公告,分別為2017年年度業(yè)績預(yù)計公告、涉及訴訟公告和公司可能被實施退市風(fēng)險警示的公告。
據(jù)公司2017年年度業(yè)績預(yù)告,公司預(yù)計2017年度公司實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤約在-3710萬元至4700萬元范圍內(nèi)。因為公司2016年已經(jīng)虧損,所以如果2017年繼續(xù)虧損,公司將被實行退市風(fēng)險警示。
對于可能導(dǎo)致公司2017年業(yè)績?yōu)樘潛p的原因,維科精華解釋稱,“近日收到公司子公司維科電池存在涉及訴訟的應(yīng)收貨款8409.99萬元,可能導(dǎo)致公司2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤仍為負(fù)值”。
實際上,維科電池是維科精華在2017年8月完成收購的子公司,交易對方之一則是公司控股股東維科控股集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“維科控股”)。
據(jù)公司收購方案,維科精華通過發(fā)行股份購買維科控股、楊龍勇及耀寶投資合計持有的維科電池71.40%的股權(quán),維科控股、楊龍勇合計持有的維科新能源100%的股權(quán)以及維科控股持有的維科能源60%的股權(quán)。
維科能源為持股型公司,其主要資產(chǎn)為持有的維科電池28.6%的股權(quán)。此次交易前,上市公司已持有維科能源40%的股權(quán),交易完成后,上市公司將通過直接及間接方式合計持有維科電池100%的股權(quán),并直接持有維科新能源100%的股權(quán)。
維科電池100%股權(quán)的評估值為9.14億元,評估增值率為247.84%。維科電池成立于2004年,主營業(yè)務(wù)為鋰離子電池的研發(fā)、制造和銷售,是國內(nèi)較早專業(yè)從事鋰離子電池研發(fā)、制造和銷售的公司之一。
維科電池鋰離子電池的主要客戶包括聯(lián)想、金立、宇龍酷派、海信、傳音、天瓏、LAVA、HTC等國內(nèi)知名手機品牌企業(yè)。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示,維科電池2014-2016年實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為3877.63萬元、1294.59萬元和3231.36萬元。
交易對方承諾維科電池2017-2019年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤數(shù)分別不低于5000萬元、7000萬元、9000萬元。
據(jù)維科精華公告,維科電池2017年度預(yù)計產(chǎn)生凈利潤約5997萬元。但因維科電池存在涉及訴訟的應(yīng)收貨款8409.99萬元,如上述應(yīng)收貨款最終無法收回,最大程度可能導(dǎo)致維科電池虧損2413萬元。
金立通信子公司拖欠貨款
據(jù)維科精華公告,近日公司子公司維科電池向?qū)幉ㄊ斜眮鰠^(qū)人民法院遞交了起訴狀,起訴交易對方拖欠貨款,維科電池作為原告,共有兩個案件五個被告。
案件一的三個被告分別為東莞金卓通信科技有限公司(以下簡稱“金卓通信”)、深圳市金立通信設(shè)備有限公司(以下簡稱“金立通信”)和劉立榮。案件二的四個被告分別為東莞市金銘電子有限公司(以下簡稱“金銘電子”)、金立通信、劉立榮和深圳市金立科技有限公司(以下簡稱“金立科技”)。
據(jù)悉,金卓通信是金立通信的全資子公司,金立通信是金銘電子和金立科技的控股股東,其中金立通信持有金銘電子92%的股權(quán),持有金立科技95%的股權(quán)。金銘電子、金立通信和金立科技的法定代表人、董事長、總經(jīng)理均為劉立榮,劉立榮也是金立通信的大股東,其持有金立通信41.4%的股權(quán)。
金卓通信和金銘電子是維科電池2015年度和2016年度的第一大客戶。案情顯示,金卓通信和金銘電子長期向維科電池采購手機電池,雙方訂有框架性的《采購協(xié)議》。截止2017年12月31日,金卓通信直接向維科電池采購的未付貨款金額為2111.37萬元(已扣除兩張未兌付的支票),未兌現(xiàn)支票金額1422萬元,未付款金額共計3533.37萬元。
截止2017年12月31日,金銘電子直接向維科電池采購的未付貨款金額為3598.62萬元,未兌現(xiàn)支票金額1278萬元,未付款金額共計4876.62萬元。
2018年1月8日,金立通信、劉立榮出具《擔(dān)保函》兩份,承諾對金卓通信和金銘電子的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。維科電池認(rèn)為金卓通信和金銘電子應(yīng)及時足額支付貨款,金立通信和劉立榮根據(jù)《擔(dān)保函》應(yīng)對債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
值得注意的是,據(jù)東莞市第一人民法院公開信息,劉立榮目前所持有的金立通信的41.4%股份,已經(jīng)在2018年1月初被東莞市第一人民法院凍結(jié),限制時間為2018年1月10日到2020年1月9日。劉立榮所持金立通信股權(quán)遭到凍結(jié),也讓此前市場傳出的金立出現(xiàn)資金鏈危機再次引起關(guān)注。
對于和維科電池訴訟相關(guān)問題,金立通信官方回應(yīng)北京商報記者稱,“由于目前該事件已進(jìn)入司法程序,公司不便進(jìn)一步回應(yīng)。我司將積極配合司法工作,盡快解決此事”。
公司股票存披星戴帽風(fēng)險
“如果訴訟結(jié)果為維科電池勝訴,判決生效后可以向法院申請強制執(zhí)行,如果會計師預(yù)計執(zhí)行效果不理想,可以根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定予以壞賬計提。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受北京商報記者采訪時表示。
值得注意的是,如果因為此事維科精華2017年業(yè)績虧損的話,最終將導(dǎo)致公司被*ST,那對于公司股價來說將是個不小的利空。
在一位業(yè)內(nèi)人士看來,上市公司被ST或者*ST都屬于比較大的利空。“主要原因是大量公募基金有規(guī)定不能買戴帽的股票,保監(jiān)會也規(guī)定了險資不能買戴帽股,私募雖然沒有明確規(guī)定不能買,但是倉位限制得比較緊。同時對于戴帽股來說,新入市沒有開通權(quán)限的小散無法買,戴帽股不能質(zhì)押融資,這些因素都是導(dǎo)致上市公司戴帽后遭到區(qū)別對待的原因。”該業(yè)內(nèi)人士稱。
對于維科精華來說,子公司可能因此產(chǎn)生虧損,最終還有對賭協(xié)議保底,因為交易對方承諾維科電池2017-2019年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤數(shù)分別不低于5000萬元、7000萬元、9000萬元,但是經(jīng)營上出現(xiàn)問題也有可能對子公司形成的商譽造成一定影響。
實際上,維科電池相當(dāng)于大股東向上市公司注入的一項資產(chǎn),因為它和維科精華之前的主營業(yè)務(wù)并不相關(guān)。維科精華是一家以高檔家紡產(chǎn)品、紗線、針織服裝、面料為主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)型集團(tuán),公司組建有家紡、經(jīng)編、紗線、針織服裝、梭織面料等內(nèi)部產(chǎn)業(yè)群,從棉花到產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計、紡紗、織造、印染、 整理、縫制、加工、成品直到內(nèi)銷、外貿(mào)等,組成了完整的垂直一體化產(chǎn)業(yè)鏈。
讓市場始料未及的是,在收購的第一年,該優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)就可能對公司的經(jīng)營業(yè)績起到負(fù)面作用。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2017年前三年季度,維科精華實現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤約為3868萬元,扣非后的歸屬凈利潤約為-5320萬元。
就相關(guān)事項北京商報記者也曾致電維科精華進(jìn)行采訪,但是公司電話一直無人接聽。
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