上交所對(duì)*ST金鈺及實(shí)控人等作出紀(jì)律處分 因財(cái)務(wù)造假

記者8日從上交所方面獲悉，上交所近日針對(duì)東方金鈺股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱*ST金鈺)及其實(shí)控人和有關(guān)責(zé)任人的財(cái)務(wù)造假違規(guī)行為，作出紀(jì)律處分決定。

上交所表示，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》以及《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》，公司連續(xù)多年虛構(gòu)銷售和采購(gòu)交易，涉及金額巨大，導(dǎo)致涉案定期報(bào)告營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等多個(gè)主要科目相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，對(duì)公司業(yè)績(jī)影響重大，年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失實(shí)。上交所同步啟動(dòng)了紀(jì)律處分程序，落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》，貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”九字方針，對(duì)公司財(cái)務(wù)造假違規(guī)行為予以嚴(yán)肅懲戒，對(duì)知悉、授意、指揮信息披露違規(guī)行為的實(shí)控人暨時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁予以公開(kāi)譴責(zé)并公開(kāi)認(rèn)定10年，對(duì)分管采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)工作，組織、知悉、參與虛構(gòu)銷售交易的三名副總裁予以公開(kāi)譴責(zé)并公開(kāi)認(rèn)定5年，并根據(jù)時(shí)任董監(jiān)高的職責(zé)范圍及履職情況，對(duì)其他責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)、通報(bào)批評(píng)的處理。

據(jù)了解，*ST金鈺虛構(gòu)銷售和采購(gòu)交易，連續(xù)多年主要科目相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失實(shí)，嚴(yán)重違反了《證券法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)查明，2016年12月至2018年5月期間，*ST金鈺為完成營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額等業(yè)績(jī)指標(biāo)，虛構(gòu)其所控制的瑞麗市姐告宏寧珠寶有限公司(以下簡(jiǎn)稱姐告宏寧)與客戶之間的翡翠原石銷售交易，虛構(gòu)銷售和采購(gòu)資金流。

2016年和2017年，姐告宏寧通過(guò)虛構(gòu)銷售合同及現(xiàn)金流等手段，虛構(gòu)銷售交易14169.09萬(wàn)元和29487.1萬(wàn)元;通過(guò)偽造采購(gòu)合同等方式，虛構(gòu)采購(gòu)交易20104.02萬(wàn)元和61714.1萬(wàn)元。通過(guò)上述虛構(gòu)的銷售、采購(gòu)交易，*ST金鈺2016年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本分別為14169.09萬(wàn)元和4665萬(wàn)元，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額9504.09萬(wàn)元，占當(dāng)年合并利潤(rùn)表利潤(rùn)總額的29.60%;2017年年報(bào)中，再次虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本29487.1萬(wàn)元和11038.9萬(wàn)元，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額18448.2萬(wàn)元，占當(dāng)年合并利潤(rùn)表利潤(rùn)總額的59.70%。

2018年上半年，姐告宏寧又通過(guò)虛構(gòu)銷售合同及現(xiàn)金流等手段，虛構(gòu)銷售交易12000萬(wàn)元。此外，*ST金鈺當(dāng)年3月形成應(yīng)收賬款7720萬(wàn)元，虛增應(yīng)收賬款余額。通過(guò)上述虛構(gòu)的銷售交易，*ST金鈺2018年半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本12000萬(wàn)元和4100萬(wàn)元，虛增應(yīng)收賬款7720萬(wàn)元，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額7900萬(wàn)元，占2018年半年度報(bào)告利潤(rùn)總額比例達(dá)211.48%。

12月8日，*ST金鈺以0.98元小幅高開(kāi)，截至收盤報(bào)0.99元，總市值僅13.37億元。11月12日以來(lái)，該股收盤價(jià)在面值以下徘徊，只有11月24日?qǐng)?bào)收1.01元。公司曾于11月26日發(fā)布公告稱，公司重整申請(qǐng)已被立案，但尚未獲受理，公司是否進(jìn)入重整程序具有不確定性：若法院依法受理，公司存在因司法重整被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的可能;若重整申請(qǐng)未獲受理，公司存在破產(chǎn)清算的風(fēng)險(xiǎn)。公司正積極與各相關(guān)方溝通協(xié)商，爭(zhēng)取早日引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，通過(guò)重整化解債務(wù)危機(jī)。

關(guān)鍵詞： 上交所 *ST金鈺