什么是固定利率和浮動利率,固定利率和浮動利率的利弊各是什么?
什么是固定利率和浮動利率?
固定利率是指借款期間不調(diào)整的利率。也就是說,利率是在簽訂貸款合同時設(shè)定的。無論貸款期間市場利率如何變化,借款人都按固定利率支付利息。
浮動利率是一種可以在借款期間定期調(diào)整的利率。根據(jù)借款人與貸款人的約定,貸款期間根據(jù)市場利率進行調(diào)整。目前,根據(jù)貸款合同,一般在每年1月1日根據(jù)市場利率的變化進行調(diào)整。
固定利率和浮動利率的區(qū)別在于:
1、本質(zhì)區(qū)別
固定利率是國家規(guī)定的利率,是不受一定時期內(nèi)資金社會平均利潤率和供求變化影響的利率。
浮動利率是指在借款期間,隨著價格或其他因素的變化而相應(yīng)調(diào)整的利率。
2.特征差異
固定利率較高,會鎖定借貸成本;它不再受整體利率調(diào)整變化的影響;可以列出長期負(fù)債。如果擔(dān)保合同在銀行超過一年,可以列為長期負(fù)債。但是,如果在銀行的擔(dān)保合同是在一年之內(nèi),會計師可能會有不同的意見。
浮動利率調(diào)整能及時反映資金資本市場的供求狀況;借款人和貸款人承擔(dān)的利率變動風(fēng)險很??;有助于金融機構(gòu)根據(jù)市場利率變化及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和企業(yè)融資決策;這有助于銀行中央及時了解貨幣政策的效果并做出相應(yīng)的政策調(diào)整。
3.計算是否方便的差異
固定利率便于借貸雙方在價格穩(wěn)定的背景下進行經(jīng)濟核算,并能為微觀經(jīng)濟主體提供更明確的融資成本預(yù)期。
浮動利率不便于計算和預(yù)測收益和成本。
浮動利率和固定利率的優(yōu)缺點是什么?
(1)固定利率的利弊。固定利率核算簡便,便于投融資雙方制定資金計劃。然而,對于長期借款人和貸款人來說,風(fēng)險都更大。在融資中,利率下降的風(fēng)險是由于貸款關(guān)系確定后,如果利率下降,對于采用固定利率的融資者來說,意味著融資成本偏高。投資正面臨著利率上升的風(fēng)險,因為如果在貸款與貸款的關(guān)系確定之后利率上升,對于采用固定利率的投資者來說,這意味著資金被低收益資產(chǎn)占據(jù)。
(2)浮動利率的利弊。浮動利率為投資和融資方提供了管理利率風(fēng)險的可能性,這在會計上更詳細但更復(fù)雜,同時也避免了利率風(fēng)險。20世紀(jì)70年代以后,由于世界范圍內(nèi)利率的波動幅度和頻率大大增加,浮動利率越來越多地被采用,尤其是在企業(yè)的借貸活動中。中國企業(yè)的貸款利率現(xiàn)在采用浮動利率法,每年核定一次。
以上就是關(guān)于固定利率和浮動利率的內(nèi)容,之前曾介紹了利率是什么意思以及利率的分類,感興趣的朋友可以關(guān)注贏家財富網(wǎng)。
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