服務(wù)商信息披露不準(zhǔn)確等 大漢科技IPO違規(guī)收監(jiān)管函

以下為原文：

深圳證券交易所文件

審核中心監(jiān)管函〔2021〕3號(hào)

關(guān)于對(duì)大漢科技股份有限公司的監(jiān)管函

大漢科技股份有限公司:

2020年7月16日，本所受理了你公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。審核期間，本所啟動(dòng)了對(duì)你公司申報(bào)創(chuàng)業(yè)板項(xiàng)目的保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作。經(jīng)查明，你公司存在以下信息披露違規(guī)情形：

一、關(guān)于第三方回款的金額披露不準(zhǔn)確

招股說明書(申報(bào)稿)中披露，報(bào)告期內(nèi)第三方回款金額分別為2429萬元、7575萬元、8786萬元和1822萬元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比例分別為5.07%、7.60%、4.19%和 1.34%。但本所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人第三方回款金額統(tǒng)計(jì)存在錯(cuò)漏，招股說明書(申報(bào)稿)中第三方回款的金額披露不準(zhǔn)確。

二、關(guān)于居間服務(wù)商的信息披露不準(zhǔn)確

招股說明書(申報(bào)稿)中披露，報(bào)告期發(fā)行人采用居間服務(wù)模式實(shí)現(xiàn)的收入占比分別為 46.80%、70.03%、79.32%、66.25%。發(fā)行人每年與全部居間服務(wù)商簽訂服務(wù)協(xié)議并約定傭金計(jì)提費(fèi)率作為結(jié)算居間服務(wù)費(fèi)的依據(jù)。但本所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人僅與部分居間服務(wù)商簽訂協(xié)議并約定傭金計(jì)提費(fèi)率，而且報(bào)告期各期前五大居間服務(wù)商的名稱、排序和居間服務(wù)費(fèi)均披露錯(cuò)誤。

招股說明書及對(duì)本所審核問詢的回復(fù)，是本所發(fā)行上市審核的重要文件，相關(guān)信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。作為發(fā)行上市申請(qǐng)文件信息披露的第一責(zé)任人，你公司在招股說明書(申報(bào)稿)及問詢回復(fù)中存在多處錯(cuò)漏、與發(fā)行人實(shí)際情況不符。發(fā)行人的上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《審核規(guī)則》)第十五條、第二十八條的規(guī)定。鑒于發(fā)行人已經(jīng)撤回發(fā)行上市申請(qǐng)文件，相應(yīng)發(fā)行上市審核程序也已經(jīng)終止，一定程度上減輕了相關(guān)不良影響，本所已對(duì)相關(guān)情況予以酌情考慮。

鑒于上述事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第九條、第七十二條、第七十四條和《深圳證券交易所自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施辦法(2020年修訂)》等有關(guān)規(guī)定，本所上市審核中心決定對(duì)你公司采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

你公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和本所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范運(yùn)作，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

深圳證券交易所上市審核中心

2021年3月26日

深圳證券交易所

深證函〔2021〕222號(hào)

關(guān)于對(duì)保薦代表人徐懿、牟英彥的監(jiān)管函

徐懿、牟英彥:

2020年7月16日，本所受理了國(guó)信證券股份有限公司推薦的大漢科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱大漢科技或發(fā)行人)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。你們作為國(guó)信證券股份有限公司指定的項(xiàng)目保薦代表人，履行保薦職責(zé)不到位，存在以下違規(guī)情形：

一、對(duì)發(fā)行人第三方回款的核查意見不準(zhǔn)確

招股說明書(申報(bào)稿)中披露，報(bào)告期內(nèi)第三方回款金額分別為2429萬元、7575萬元、8786萬元和1822萬元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比例分別為5.07%、7.60%、4.19%和1.34%?！侗Ｋ]工作報(bào)告》中稱，保薦代表人已重點(diǎn)核查了第三方回款的金額、發(fā)生的原因，協(xié)助發(fā)行人進(jìn)行了整改并認(rèn)為第三方回款的內(nèi)部控制持續(xù)符合規(guī)范性要求。問詢回復(fù)中保薦代表人稱對(duì)第三方回款進(jìn)行了逐筆核對(duì)并發(fā)表了第三方回款對(duì)應(yīng)的銷售收入真實(shí)、準(zhǔn)確的核查意見。但本所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人第三方回款金額統(tǒng)計(jì)存在錯(cuò)漏，保薦代表人未按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》要求進(jìn)行核查，發(fā)表的有關(guān)第三方回款的核查意見不準(zhǔn)確。

二、未關(guān)注發(fā)行人合同客戶與開票對(duì)象存在不一致情形

本所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)各期合同客戶與開票對(duì)象不一致對(duì)應(yīng)的收入金額分別為1412萬元、2837萬元、6857萬元和2093萬元。保薦代表人未重點(diǎn)關(guān)注以上交易中合同客戶、商品簽收方、回款方、開票客戶是否一致，未對(duì)合同客戶與開票對(duì)象不一致對(duì)應(yīng)的銷售收入真實(shí)性發(fā)表核查意見。

三、對(duì)發(fā)行人居間服務(wù)商的核查意見不準(zhǔn)確

招股說明書(申報(bào)稿)中披露，報(bào)告期發(fā)行人采用居間服務(wù)模式實(shí)現(xiàn)的收入占比分別為 46.80%、70.03%、79.32%、66.25%。發(fā)行人每年與全部居間服務(wù)商簽訂服務(wù)協(xié)議并約定傭金計(jì)提費(fèi)率作為結(jié)算居間服務(wù)費(fèi)的依據(jù)。但本所現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人僅與部分居間服務(wù)商簽訂協(xié)議并約定傭金計(jì)提費(fèi)率，而且報(bào)告期各期前五大居間服務(wù)商的名稱、排序和居間服務(wù)費(fèi)均披露錯(cuò)誤。

徐懿、牟英彥的上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《審核規(guī)則》)第三十條、第四十二條的規(guī)定。鑒于保薦人和發(fā)行人均已向本所撤回發(fā)行上市申請(qǐng)文件，相應(yīng)發(fā)行上市審核程序也已經(jīng)終止，一定程度上減輕了相關(guān)不良影響，本所已對(duì)相關(guān)情況予以酌情考慮。

鑒于上述事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條以及《深圳證券交易所自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施辦法(2020年修訂)》等有關(guān)規(guī)定，本所決定對(duì)徐懿、牟英彥采取書面警示的監(jiān)管措施。

徐懿、牟英彥應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、本所業(yè)務(wù)規(guī)則和保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范的規(guī)定，遵循誠(chéng)實(shí)、守信、勤勉、盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行保薦代表人職責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證招股說明書和出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

深圳證券交易所

2021年3月26日

關(guān)鍵詞： 大漢科技